想要保留更多的税款?

看看如何一个S公司可能是正确的选择来帮助你
企业每年都能节省税金。

现在成立你的S公司

S公司

看到你的小公司开始成功,并成长为一个良好的公司是一个梦想成真的企业家。但随着公司的发展,税率也会随之增长。成长中的公司在纳税季节会面临各种各样的复杂情况,这就是为什么当你的公司开始成长时,你可能会考虑组建一个S公司,或者被称为S公司。S公司是一个商业实体,提供显著的税收优惠,同时仍然保持所有权的灵活性。

什么是S公司?

An S Corp,也被称为subchapter或small business corporation,是美国国会于1958年颁布的一部税法。创立S公司的目的是鼓励和支持小型家族企业的创立,同时消除传统企业所面临的双重征税。

s公司的特点

S公司与C公司或有限责任公司有何不同?

与传统的C公司,也叫C军团, S公司不需缴纳企业所得税。相反,S公司在税收方面受到不同的待遇,这通常对企业所有者更有利。S公司是一个转移实体的税收目的,类似于有限责任公司。这意味着,S公司产生的收入将流向股东的个人所得税申报表,而S公司本身一般不欠任何纳税义务。

将你的业务结构化为一个S公司也给了你一定的灵活性来管理公司的所有权。S公司的股票可以自由转让,而有限责任公司的权益(所有权)不能自由转让。这意味着,S公司的股东可以出售他们的所有权权益,而无需获得其他股东的批准。

企业主关心的另一个方面是减少他们的自雇税责任,而S公司在这方面也比有限责任公司有优势。想要了解S公司能为你节省多少税,请查看我们的S公司所得税计算器

S公司股东的薪酬(工资和奖金)需缴纳自雇税,但作为股东自动分配给他们的利润不需缴纳。这取决于你全年如何支付自己,也取决于你的收入在个人纳税申报单上的表现,你可以通过减少需要缴纳自雇税的商业利润来有效地减少你的税收负担。向你的会计师或专业税务顾问咨询如何安排你的税务用于纳税目的的业务收益

虽然S公司提供了显著的税收优惠和所有权灵活性,但它并不是每个企业的正确选择。也有一些限制。

S公司必须遵守以下限制:

  • 它的股东可能不超过100人。
  • 它需要是一个国内企业实体。
  • S公司的股东必须是美国公民或美国的合法居民。
  • S公司被限制只持有一种股票。

根据您的长期业务目标——例如,如果你想要你的公司上市,或者如果你想要国际股东,C公司业务实体可能是一个更好的选择,因为C公司没有限制所有权和可以提供多个类的股票。但如果你是美国人以业务为基础,满足于在这些限制下工作和成长S公司可以帮你省很多钱在公司扩张的过程中避免很多麻烦。

如何取得S公司资格

根据国税局,要取得S公司的资格,企业必须满足以下要求:

  • 成为国内公司
  • 只有允许的股东——可能包括个人、某些信托和遗产,但不包括合伙企业、公司或非居民的外国股东
  • 股东不超过100人
  • 只有一类股票
  • 不是不符合资格的公司(即某些金融机构、保险公司及国内国际销售公司)

公司也必须提交2553年形成为了税务目的选择公司身份。

s公司的利弊

S公司的优势和好处

如果你的公司符合条件,那么S公司会提供以下几个优势:

  • 税收优惠S公司除某些资本利得和被动收入外,免缴联邦所得税。与有限责任公司类似,S公司允许利润转移到其股东手中,然后根据股东的个人所得税纳税申报表按每个股东的个人税率纳税。由于S公司是一个传递实体,这就确保了公司的利润只被征收一次税——在股东层面。这就意味着,S公司不必支付股利的“双重征税”。看看你能省多少钱S公司所得税计算器
  • 资产保护当前位置如果你的公司是一家S公司,你的独立于公司资产之外的个人资产将受到一定的法律保护。例如,股东个人对公司的债务或负债不承担责任,而且在很大程度上,债权人无法通过追索股东的个人资产来追回企业债务。
  • 收入的弹性表征作为S公司的所有者,你可以灵活地描述你的所得税。作为S公司的所有者/股东,你可以成为该公司的雇员,并支付自己的薪水。除了你的薪水,你还可以从S公司给自己分红,这些分红通常是免税的,或者税率比雇员的工资低。只要你用合理的方式描述你的工资和股息/分配,这就可以帮助你减少自雇的纳税义务。美国国税局不希望看到你人为地支付较低的工资,以避免支付自雇税的“股息/分配”部分的收入。
  • 容易转让所有权S公司的所有权权益很容易转让给其他所有者,而不会造成重大的税收后果或终止公司实体。S公司的所有权转移不需要调整财产基础或遵守复杂的会计规则。

S公司的缺点

S公司的结构并不适合每一个企业的情况,它有一定的缺点和缺点:

  • 所有权的限制与C型公司相比,S型公司的股权结构没有同等程度的灵活性。美国公司只能提供一种股票,这限制了对不同类型投资者的吸引力。此外,S公司只能有100个股东(或更少),外国股东或某些信托或其他公司实体不得拥有S公司。
  • 小心工资和股息S公司最大的特点之一是其在将收入描述为工资或股息方面的灵活性,但这也会带来挑战。美国国税局总是在寻找那些不公平或不准确地描述所付工资的企业主,因此,作为一个S公司的所有者,你有被要求重新定义你的部分收入的风险,并因此支付更高的税收。
  • 税资格的错误:这是一个罕见的场景,但它确实发生了——有时,股份公司所有者会犯错误与国税局有关表单提交需求相关的股票所有权,选举,同意,通知和运行一个股份公司的其他方面,这可能会导致公司失去S公司的地位。

你想以S公司的形式建立你的企业,还是以S公司的形式建立你的有限责任公司?如果是这样,你可以选择S公司身份的税务目的通过提交IRS表格2553在75天内的公司申报日期或通过申报国税局形式2553在纳税年度的3月15日之前,选举将生效,或者在纳税年度之前的任何时间,选举将生效。

S公司对C公司

这两种公司结构有什么共同之处?

S公司 C公司
有限责任(股东)
不承担个人责任
商业债务)
股东、董事和高级管理人员呢
必须提交年度报告,通过吗
公司章程及其他行为
手续。
分别应税实体
(必须缴纳企业所得税)
中转税务实体(企业)
利润/亏损已报告
业主个人报税表)
对所有权有限制
股东可以超过100人吗
所有股东必须是美国公民/居民
能提供多类股票吗
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