企业主需要了解如何在缴税时省钱业务扣除.资本资产是许多企业家可能不知道的一种主要的税收抵销形式。通过正确的资本资产管理和税收策略,您可以以最有效的方式减少纳税责任。
让我们来看看如何分类不同类型的资本资产以及您应该了解税务资产的资本资产。
什么是资本资产?
资本资产是企业拥有的不打算作为常规业务的一部分出售的实质性资产,旨在帮助企业在超过一年的使用寿命期间产生收入。资本资产不是企业的存货或短期投资。可以把资本资产看作是业务费用中的“主要购买”或“长期投资”类别。
几种类型的资本资产包括:
- 商业拥有的建筑物,房地产或设施
- 公司拥有的车辆
- 用于制造产品的商业设备
- 公司拥有的计算机
通常,资本资产是较长期的资产——资本资产的定义是由所购买的物品的使用寿命是否超过一年决定的。资本资产也被称为“固定资产”,而像存货这样的短期资产被称为“流动资产”,因为它们预计会在当年度内出售或使用。
适当地考虑您的业务资产也有助于其他人评估和理解您业务的实际价值,这可能会提供资格商业贷款完成合并和吸引投资者。
如何“冲销”资本资产?
“写作”资本资产是根据税法和会计规则妥善扣除资产开支的过程。一些资本资产(如业务所拥有的财产)在多年的纳税申报表中随着时间的推移而慢慢写入,而不是一次 - 这被称为“折旧”。
当你决定是否可以从你的营业税中扣除资本资产的费用时,需要更复杂的会计核算。由于资本资产是一项长期承诺,购买成本往往更高,企业通常必须考虑资本资产随时间的折旧。
折旧让企业主张部分资本资产的价值作为抵扣商业费用在资产的使用寿命中,在数年之内。最常见的一种资本资产是商业设备。
并非每个商务设备费用都可以自动符合该年税收的淡化。有些资产可以立即删除,而其他资产必须扣除几年。
为了让它更直观,想想上面提到的“一年的有用寿命”的定义。例如,笔、纸、墨盒和其他用得很快的办公用品在购买时可以在会计年度注销,因为在大多数情况下,你会在一年内用完它们。这些不是资本资产,而是“流动资产”——可以在你当前年度的税收中扣除的费用。
对大多数小企业来说,管理资本资产并不太复杂,因为它们的固定资产通常较少,税负也更简单。然而,也有资产管理咨询公司帮助企业就其资本资产做出明智的财务决策。你的会计师可以评估你的资本资产管理实践,并告诉你何时需要外部团队的额外支持。
注销资本资产的可能注意事项
有关资产的税法和法规可以从一年到年内发生变化。这是另一个原因,为什么您希望您的会计师在您作为设备资产所写的内容时成为决策者,以及您是否应该立即注销100%的价值或逐步扣除其额外额外纳税年。
例如,下面减税和就业法案税法这次生效于2018年1月1日,企业主可立即支付五年的短期资本投资的全部价值。从2020年纳税年开始,限制Section 179扣除(购买符合条件的商业设备或财产,可立即在当前纳税年度支出)为每年104万美元,该限额减去第179条规定的在纳税年度投入使用的财产的成本超过2,59万美元。查看美国国税局网站了解更多信息和最新的规则和限制如何折旧财产.
许多最小的企业都不拥有任何地方的商业设备或财产,即在这百万美元的限度附近。但根据您的业务的盈利能力和未来的增长预测,您可以在索取这些业务费用的价值扣除时,您可以灵活。务必与您的会计师交谈以评估哪些选择最适合您。
计划资本资产管理的提示
您可以确保您的业务符合书面资本资产规则有一些事情。首先,通过持续审查您的购买来提前计划。坐下并每月审查您的财务或季度,以查看您应该拨出的购买,并查看您的会计师的审核。
您还应该考虑购买设备购买的时间(特别是大的设备)。例如,如果您在12月28日拨款超过500,000美元的设备购买,但在1月1日之后,不要将其投入到服务中,然后它可能没有资格作为购买年份的休息。
此外,检查您进行企业和纳税的特定国家的规定。许多国家有关于购买来自朋友和家庭的设备的具体规则,以及与您租赁而不是自己的机械的税法的差异。(这是另一个原因招聘一名会计或资本资产管理公司通常需要大规模运营所必需的!)
除了我们在此涵盖的内容之外,与管理资本资产和声称扣除有关的一系列有关的问题,因此了解资本资产的长期税收税收符合与长期税收税收措施有资格。特别是为您的设备购买,有很多缺少的资金,所以要让这些区别是很重要的。
本文中的信息不打算取代咨询注册会计师或其他专业税务顾问;一定要寻求专业人士的建议,以帮助你充分利用联邦和州税法有关注销你的资本资产。