你做了调查,写了一篇精彩的商业计划为你的新业务打下了基础。现在是时候考虑税收问题了。创业的下一步是获取雇主ID号(EIN),并了解雇主ID号和社会安全号码(SSN)之间的区别。
国税局有具体的规定,规定什么时候需要一个EIN,所以你必须提前做研究,以确保你的业务符合所有的法律法规。知道EIN和SSN之间的区别还可以帮助你在纳税期间节省钱,并通过将你的业务和个人财务分开来保护你的个人资产。
SSN和EIN的区别是什么?
随着我们开始深入了解EIN和SSN,以下是一些需要了解和理解的关键术语:
- 静脉:雇主识别号,也称为联邦雇主识别号或联邦税务识别号(TIN)。EIN是由美国国税局(IRS)分配给在美国经营的企业实体的一个唯一的九位数号码,用于识别。你可以在Incfile的帮助下得到一个EIN或者通过填写国税局SS-4形式.
- SSN:社会安全号码;发给美国公民、永久居民和临时居民的9位数数字。SSN被用作个人报税者的税务识别号(TIN)。
如果你拥有并经营一家没有其他雇员的小企业,你可以选择使用SSN作为你的业务TIN。然而,如果你有员工,一个EIN是必要的。大多数与税务有关的文件都需要使用报税表,就你的业务而言,报税表可以作为你的个人SSN或你在申请报税表时所分配的报税表。税务局已清楚列明是否须提供EIN;这个规则没有什么含糊不清的地方,而且大多数例外都有明确的定义。
如何确定你的企业是否需要一个EIN
根据美国国税局,这些是场景其中,您需要为您的业务提供一个EIN:
- 你的员工。
- 你以公司或合伙的形式经营企业。
- 你要为以下任何一项报税:就业、消费税、酒精、烟草和枪支。
- 除工资外,支付给非居民外国人的收入要预扣所得税。
- 你有一个基奥计划.
- 您参与了以下任何类型的组织(根据irs.gov):
- 信托(一些授予人拥有的可撤销信托除外),个人退休账户,免税组织企业所得税申报表
- 地产
- 房地产抵押投资渠道
- 非营利组织
- 农民合作社
- 计划管理员
如果你对上述任何一项的回答是“是”,那么你需要为你的企业申请一个EIN。
您可以选择不将EIN作为业务的情况是有限的。正如你在上面看到的,你需要是一个没有员工的个体操作;自由职业者和独立承包人属于这一类。这就引出了一个问题,独资或者有限责任公司?
如果你是一家没有员工的独资企业,但你打算在将来增加员工,最好现在就获得你的EIN。如果您是一家独资企业或有限责任公司的单一成员所有者,并且您打算保持单一成员运营,那么您很可能不需要一个EIN。与所有与税收相关的事物一样,也有例外。对于被列为被忽视实体的单一成员有限责任公司,这些异常如果有限责任公司有员工,或者它将被要求提交某些消费税表格。如果你正在组建一个有限责任公司,请做尽职调查,确保你在EIN和SSN之间做出了正确的选择。
如果你更喜欢使用EIN而不是SSN呢?
如果您的业务不属于国税局要求的EIN的情况,那么您必须做出的下一个决定是是否选择为您的业务获得EIN。即使你不需要使用EIN,即使你可以使用SSN,有时EIN可能是你的业务、财务和税收计划目标的更好的选择。
选择使用EIN而不是个人SSN对你的企业有一个显著的好处——避免身份被盗用。请将EIN看作是您的业务SSN。一旦您为您的企业注册了一个EIN,您将能够向您的客户提供该号码而不是您的SSN,这意味着您将不必向潜在的几十个个人客户或客户提供您的个人SSN。
当你选择使用个人报税表时,你的业务报税表会在公司报税表下存档,并与你的个人报税表分开保存。拥有一个EIN还提供了一个额外的层将你的个人财务和企业财务分开因为您的EIN将用于建立业务帐户。当涉及到保护你的个人信息和为你的业务和个人生活创造一个独立的合法身份时,额外的安全和隔离层是一件好事。
您可能还会发现,其他公司更喜欢与有EIN的企业合作,事实上,有些公司可能会坚持使用EIN。一个EIN可以给一个小的、独立的企业一个额外的专业形象。
底线:如果你已经组建了一个有限责任公司,并获得了一个商业银行账户,你不妨使用一个EIN来管理你的商业财务和申报商业税,即使你可以选择使用SSN。使用EIN有助于在您的业务和个人财务之间建立一个分离,可以使您作为一个企业主的生活更容易一点,无论是在纳税季节还是全年。
EIN与SSN:报税
无论您选择使用EIN还是SSN作为您的企业,您都需要作为个人报税,也可能需要为您的企业报税。根据美国国税局在美国,除合伙企业外,所有企业都必须提交年度所得税申报表。如果你是个体户或独资经营者,选择使用SSN作为你的业务收入,你将以个人身份报税,并使用SSN报告你的业务利润或亏损附表C及表格1040.
如果你的企业是一个法人实体,比如有限责任公司,你就需要提交营业税申报表。在这里,您可以使用企业EIN来识别您的企业作为一个独立的法律实体,而不是出于税务目的的个人身份。营业税申报表将独立于您的个人纳税申报表。
尽管如上所述,使用EIN有许多好处,但最终,这是您为了自己和企业的最佳利益而做出的个人选择。只要你遵守国税局的规定和规定,选择权在你。如果你有关于如何最好地准备纳税季节和如何组织你的企业的税务目的的问题,可以与会计或其他专业税务顾问交谈。