作为一个自由职业者,你可以选择环游世界(也被称为数字游民或外籍人士),你有无限的收入潜力,终极的工作灵活性和你在全球各地的办公地点的选择……但是向山姆大叔交税呢?没错,在乌拉圭、巴厘岛或泰国工作并不能成为你逃避美国税收的借口。
如果你是数字游牧民族的新生,但外籍人士的税收可以远程工作可以感到压倒性。别担心 - 我们已经让您涵盖了您需要了解您的税收责任作为外籍人士或数字游牧民族的一切。在本指南中,我们会在您在国外工作时携带如何支付美国税。
数字游牧所得税
如果您是美国公民或居民外国人,您将在全球收入支付联邦所得税。什么有资格在全球收入?你在另一个国家生活的任何工作。即使您的雇主基于美国,您的收入存入美国银行,您在另一个国家的身体上赚取的金额被视为全球收入。作为居住在美国外面的数字游牧民族,您可以帮助减少所得税账单的一些选择。
外汇收入排除
通过国外收入排除(FEIE),你可能有资格排除高达10.76万美元的外国收入在2020年。最重要的是,你可能有资格从你的收入中排除你的雇主提供的膳食和住宿的价值。一对在国外生活和工作的已婚夫妇2020年可以扣除21.52万美元。
有两个主要的要求,以符合外国赚取收入豁免:
- 您需要在至少一个外国建立一个“税收税”。国税局认为你的“税收回家”是您的业务或就业的主要地方,寻找证据,你的“住”是真正美国以外最简单的方法就是你的办公室租赁结束,搬出你的公寓出售/出租你的房子或出售你的车。从本质上说,就是任何能证明你至少是半永久地住在国外的书面证明。
- 你需要满足实体存在测试或真实居住测试。根据美国国税局,你遇见了物理存在试验如果您在12个月期间至少在330天内呈现在至少一个外国。虽然12个月的时间需要连续,但330全天不。您可以满足的要求善意居住测试如果你是一个真正的居民在至少一个外国不间断期间,包括一个纳税年度。请注意,仅仅在另一个国家工作一年并不一定意味着你是一个真正的居民。例如,如果你决定在哥斯达黎加远程工作几个月,然后去冰岛改变一下生活节奏,你不会建立一个真正的住所。但如果你去哥斯达黎加长期或无限期地工作,并为你和你的家人建立一个居住地,你很可能已经建立了一个真正的居住地。即使你最终打算回到美国,这也是正确的
外国税收抵免
一些数字游民可能需要在他们的东道国缴纳移民税。如果你发现自己在这种情况下,外国税收抵免将帮助减轻这种税收负担,允许你要求抵免或扣除你在美国的税收。不过,要记住的关键一点是,你不能申请外国税收抵免和申请外国收入豁免。你必须选择其中一个,在这个过程中,你需要权衡哪一个选择最有利于你的纳税义务。
您的国外税收抵免是由您在国外居住期间支付或累积的税款数额决定的。如果你选择国外税收抵免,你有两种选择:1)将其作为抵免,有效地减少你在美国的纳税义务;2)将其作为抵免,从而减少你在美国的应税收入。
外国房屋豁免或扣除
外籍人士和数字游牧民族在美国外面的生活有资格获得外国住房排除或扣除,如果它们满足物理存在测试或真正的居住试验(均概述上述)。一旦建立了,你表明你已经赚了外国收入,你可以扣除超过16%的外国赚取收入的任何东西,并将其应用于外国住房扣除。(住房费用可包括租金,公用事业票据,家具租赁或车库费用,但不涵盖购买物业价值的物业或家庭改善的费用。)
根据国税局,该金额被认为是你在国外的住房金额是你在国外的住房费用的总和减去2020年的基本住房金额的16%。因此,为了一些简单的数学,考虑以下问题:
如果你一年的住房支出达到40000美元,你就比16%的基础住房金额17000美元高出23000美元。任何超过17000美元(在这个例子中是23000美元)的东西都可以抵扣你在国外的住房。
外籍人士缴纳州税吗?
因此,我们已经确定,居住在国外的美国公民仍然需要缴纳联邦所得税,但缴纳州税呢?当涉及到个别国家时,答案会有所不同,取决于每个“游牧民”的情况。不过,在申报州税时,需要考虑的一些一般性问题包括:
- 你在本州还有财产吗?
- 你是否从这个州的投资和企业中获得收入?
- 你是否经常长时间访问该州?
- 你是否在访问该州时花费大量时间工作或做生意?
一个更重要的考虑是,你曾经居住的州是否征收州所得税。如果你从阿拉斯加,华盛顿,南达科他,怀俄明在美国、新罕布什尔州、田纳西州、得克萨斯州、内华达州或佛罗里达州,你不需要申报州所得税,因为这些州不征收所得税。事实上,你甚至不需要证明你在国外工作。
然而,如果你住在其他41个州中的任何一个,你需要查询你的国务卿网站或向税务人员咨询。但在大多数情况下,如果你坚持上面列出的项目,并且与州没有任何重大联系,你就不需要申报州税。
数字游牧民要交自雇税吗?
如果你是独立承包人,收到了1099 - misc如果你是客户,你可能还要缴纳营业税,比如由医疗保险和社会保障税组成的自雇税。
自雇数字游牧民比为雇主工作的人要缴纳更高的自雇税。这是由于医疗保险和社会保障税的性质:当你为某人工作时,雇主支付一半,而你(雇员)负责另一半。但当你是个体经营者时,你既是雇主又是雇员,所以你需要缴纳所有这些税。
在2020纳税年度,雇员和雇主的社会保险税率都是6.2%。如果你是个体经营者,这意味着你需要支付12.4%。但是,你只前137,700美元缴纳社会保障税你获得的收入。
雇员和雇主的医疗保险税率是1.45%,所以作为个体数字游牧民,你需要支付2.9%。与社会保障税不同,劳动收入没有上限;无论你赚多少,你都需要支付2.9%的利息。(如果你是高收入者,如果你的收入超过20万美元,你需要额外支付0.9%的医疗保险税,如果你结婚了,你的收入超过25万美元。)
作为一个数字游民或外籍人士,如何降低你的税收
当你远程工作时,你可以做的一件事来减少你的自雇税成立有限责任公司和选择作为S公司向其征税。通过这种方式建立你的企业,你可以将你的一些收入归类为工资,一些归类为分配。你只需要对指定为工资的部分缴纳个体税。被指定分配的资金避免了个税,而只支付标准的州税和联邦税。
这可以为你节省不少钱。多少,到底是什么?假设你的企业是一家标准的有限责任公司。如果你从企业中取出70,000美元,你需要支付10710美元的雇佣税(15.3%)。但如果你拿出45000美元作为薪水,25000美元作为分红,你只会支付6885美元,为你节省3825美元。你可以用我们的手巧税收的计算器看看如果你把你的企业设立为S公司,你可以省下多少自雇税。
如果您尚未制定商业和官方,则首先形成LLC。如果您的业务被起诉或携发法律问题,LLC将保护您的个人财务。Incfile帮助超过250,000名小企业主,企业家,数字游牧民族和自由职业者组成了LLC$0 +州费。