虽然您可能知道什么是Schedule K-1纳税表单,但您可能不知道如果您有一个有限责任公司.以下是K-1税表如何发挥作用时,您有多个所有者。我们还将讨论什么时候你应该为你的小企业发行一个以上的K-1表格。
什么是K-1表格?
如果你的小企业是一个直通实体,如合伙企业或S公司,美国国税局要求你准备一份附表k - 1的纳税申请表(表格1065)。(注:除企业外,地产和一些信托公司也发行k -1。)
“每一个过户实体的所有者——无论他们拥有的所有权有多小——都会得到一个K-1,显示所有者在过户实体的收入、损失、扣除、抵免和其他税收属性中所占的份额,”注册会计师兼“过户实体”创始人赖利·亚当斯解释说年轻人和被投资的人.
注册会计师洛根·阿莱克(Logan Allec)解释说,如果你有一家拥有多个所有者的有限责任公司,那么附表k -1将显示每个所有者在该年度的业务收入(亏损)、扣除和抵扣的份额钱做对吧.
pass-through实体是一种允许利润传递给每个股东的业务结构。反过来,这些收入将根据股东的个人纳税申报表按他们的个人税率征税。因为你的税只被征税一次,你可以避免股息的双重征税。
K-1可否发给多个业主?
简短的回答是肯定的。如果一个传递实体的企业有多个所有者,那么每个所有者都需要提交Schedule K-1。如果你拥有一家拥有多个所有者的有限责任公司,你将获得与合伙企业相同的纳税待遇,Allec说。反过来,你需要用K-1表格填写所得税申报表。
但是,如果你是S公司,你就需要提交一份信息申报表形成1120年代.“这两份表格都包含一个部分,显示他们各自的收入(损失)、扣除和抵扣如何通过他们的个人申报表传递给业主,”阿莱克说。
Adams说:“每个直通实体的所有者,无论其所有权多么小,都会得到K-1,显示所有者在直通实体的收入、损失、扣除、抵免和其他税收属性中所占的份额。”
因此,如果您的企业设立为S公司,每个股东将收到K-1表格。如果您的业务是合作关系,每个合作伙伴也将收到K-1。如果某人拥有几个传递实体的部分,他们将需要为每个传递实体提交K-1。
了解企业的税收属性应该如何分配
另一件需要注意的事情:在填写K-1表单时,您必须理解应该如何分配传递实体的税收属性。
正如Riley解释的那样,在S公司,这是相对简单的,因为S公司的收入、亏损、扣除、抵扣和其他税收属性通常按比例、每股、每天分配给股东。
然而,在伙伴关系中,在如何分配项目方面有更大的灵活性。亚当斯说:“合伙企业的分配可以直接按比例分配,也可以非常复杂。”“你必须阅读合伙协议,才能理解应该如何分配业务。”
K-1纳税申报表有哪些常见错误?
因为有很多事情需要你去思考,所以在为你的小企业填写K-1税表时很容易出错。
一个共同的一个?在合伙企业的回报中,准备人员通常会假设所有项目都应该根据合伙人的所有权比例按比例分配给他们。“可能是这样,也可能不是,”亚当斯说。“你得看看合伙协议。”
莱利经常遇到的另一个错误是没有检查新的合伙人或股东信息,这些信息可能在一年中发生了变化。例如,合伙人或股东的地址可能发生了变化,这应该反映在K-1上。
最后,企业主可能没有意识到,简单地接纳一个居住在特定州的合伙人可能会导致合伙企业必须提交一份申报表——反过来是k -1申报表——在那个州。
如果您有多个所有者,无论您是有限责任公司还是合伙企业,您当然需要发布Schedule K-1。如果你是几家公司的所有者之一,你需要为公司申请K-1。
如果您在报税时有任何问题或需要协助,Incfile可以提供帮助。我们的税务专家团队可以指导您完成申报企业纳税申报表并提供信息和资源。